Borradores de los modelos de tus clientes: se van montando con lo que revisas

Preparar un 303 no es difícil. Preparar el de toda la cartera en los mismos veinte días, sí. El tiempo no se va en la fórmula, sino en todo lo que la rodea:

• Facturas y tickets que llegan por correo, por mensaje o en una carpeta.
• Separar bases y cuotas por tipo de IVA, retenciones y gastos que solo se deducen en parte.
• La factura que aparece el día 19 y obliga a rehacer un cálculo que ya dabas por cerrado.
• Regímenes que cambian las reglas: criterio de caja, simplificado, recargo de equivalencia, prorrata.
• Pasar las casillas a la sede sin equivocarte de número.

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   El cliente sube sus documentos

   Facturas, tickets, nóminas o recibos de alquiler, desde su portal del cliente y también desde el móvil. Llegan a la bandeja de entrada del despacho, que también puede subirlos.
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   Revisas cada documento

   En un formulario pensado para el teclado: tipo (emitida, recibida, ticket, nómina, alquiler…), bases por tipo de IVA, recargo, retención, NIF del tercero, porcentaje deducible y periodo. Confirmas y pasas al siguiente. Los datos los rellenas tú; la lectura automática llegará próximamente.
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   El borrador se va montando

   Con cada documento confirmado, el borrador de ese cliente y periodo se recalcula, y te llega el aviso «Borrador listo para revisar». Lo que aún no has revisado no cuenta, y el borrador lo dice.
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   Lo revisas y lo das por bueno

   Ves el resultado, las casillas, sus fuentes y los ajustes. Si todo cuadra, «Marcar revisado». Desde la campaña del trimestre puedes revisar muchos a la vez, con la opción «Avisar a cada cliente».
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   Presentas tú en la sede

   «Copiar casillas» te da cada casilla con su valor para pasarla al formulario de la sede. Presentas, y luego marcas el plazo como presentado con su justificante.

Los plazos, los estados y los avisos de cada modelo están en el control de plazos fiscales, y la recepción de documentos, en el gestor documental.

Para territorios forales y Canarias hay más detalle en País Vasco y Navarra y en Canarias. Los modelos sin borrador también tienen su plazo y sus avisos; en el panel del plazo se lee «Se prepara a mano».

El panel del borrador tiene varias pestañas, y ninguna esconde nada:

• Resultado

  A ingresar, a compensar, a devolver o sin actividad, con el IVA devengado frente al deducible o el pago fraccionado del periodo.

• Casillas

  Las que tienen importe o, si quieres, todas, agrupadas como en el modelo.

• Fuentes

  Los documentos revisados que entran en el modelo, y los que no aportan a ninguna casilla (una nómina en el 303, por ejemplo).

• Ajustes

  «Lo que Fiscalo no sabe de los documentos». Guardar un ajuste recalcula el borrador.

Los ajustes son de cada modelo. En el 303: el saldo a compensar si el 303 anterior no está en Fiscalo, la prorrata, el IVA a la importación liquidado por la Aduana o una complementaria. En el 130: amortizaciones del año, pagos fraccionados hechos fuera de Fiscalo o el rendimiento neto del año anterior. Lo que no sale de los documentos del trimestre (actividades en módulos, datos del último Impuesto sobre Sociedades) va en «Datos del año».

• IVA general

  Intracomunitarias, inversión del sujeto pasivo, prorrata, compensación y devolución en el último periodo o con REDEME.

• Recargo de equivalencia

  El recargo que repercute el proveedor entra en su 303. El minorista en recargo no presenta 303; si compra en la UE o tiene inversión del sujeto pasivo, le sale el plazo del 309.

• Criterio de caja

  El IVA se devenga al cobrar y se deduce al pagar, con el límite del 31 de diciembre del año siguiente. Las fechas de cobro y pago se apuntan al revisar el documento. Más en criterio de caja del IVA.

• IVA simplificado

  La cuota de cada actividad con las tablas de 2026 de la Orden HAC/1425/2025. La página 4 del 303 del 4T no se calcula.

• Estimación directa (130)

  Normal y simplificada, con los pagos fraccionados anteriores del año y la minoración por rendimientos bajos.

• Módulos (131)

  Con el rendimiento de cada actividad que introduces tú en «Datos del año», temporada e inicio o cese incluidos. Contexto en módulos de autónomos.

• Sociedades (202)

  Las dos modalidades del artículo 40 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades: sobre la cuota del último ejercicio o sobre la base del periodo.

• Retenciones (111, 115, 123)

  Desde las nóminas, las facturas de profesionales con retención, los recibos de alquiler y los documentos de capital.

Si el importe depende de un dato que falta o de una regla que Fiscalo todavía no tiene confirmada, el borrador sale como resultado orientativo, con el aviso «Cifra orientativa, no la des por buena». Pasa, entre otros casos, con:

• Criterio de caja con documentos cuyo cobro o pago no consta, o con rectificativas.
• Actividades del simplificado que no están en la tabla de módulos.
• Un 202 calculado con un tipo de gravamen supuesto.
• Un 123 con tipos de retención distintos del 19 %.
• Un 420 con más de seis tipos de IGIC o con inversión del sujeto pasivo.
• Los 390 de las Diputaciones vascas y el cierre anual de Navarra.

Cada borrador pasa por tres estados: Borrador, Revisado y Presentado. Hasta que lo revisas, el cliente ve en su portal una estimación, marcada como tal y con un botón «Ver de dónde sale». Al marcarlo revisado, ve el importe revisado por su gestoría.

Para pasar los datos a la sede tienes «Copiar casillas» (una por línea: casilla y valor, solo las que tienen importe) y la descarga en CSV del borrador. Presentas y marcas el plazo como presentado con su justificante. Si después entra un documento de ese periodo, el borrador presentado no cambia: aparece un aviso para que valores una complementaria. Para un cálculo rápido fuera de Fiscalo, tienes la calculadora del modelo 303.

• No presenta ningún modelo ni genera el fichero de presentación de la AEAT. No usa certificado digital ni Cl@ve.
• Del territorio común, solo tienen plazo y avisos, sin borrador, el 390, el 347, el 349, el 309, el 100 (Renta), el 200 (Sociedades), el 180, el 190, el 193 y el 184.
• No tiene tabulado el rendimiento de módulos del IRPF: en el 131 lo introduces tú.
• No calcula la página 4 del 303 del régimen simplificado en el 4T, ni la sección agrícola del 130.
• En Canarias, solo el 420 (régimen general del IGIC) tiene borrador; el resto de modelos de la ATC, solo plazo.
• No lee los documentos solo: los datos los confirmas tú. No tiene asistente de IA activo.

Los borradores son una parte del software para gestorías de Fiscalo. El criterio es siempre el mismo: Fiscalo prepara y ordena, tú revisas, decides y presentas. El acceso es por lista de espera.